Belastingteruggave voor 2018 in 2020? Nieuwe verlengingsrekening kan ja betekenen!

Wellicht bent u een van de vele belastingbetalers die in aanmerking komen voor belastingteruggave uit hun belastingaangifte voor 2018. Laatste Dece m ber, vastgehecht aan een Appropriations Act, keurde het Congres de langverwachte verlengingswet goed. Dit wetsvoorstel bleef ongeveer 2 jaar hangen in het Congres en verlengde verschillende gunstige belastingbepalingen die na 2017 waren vervallen. Als gevolg hiervan verlengde het Congres deze bepalingen met terugwerkende kracht tot 2018 en de meeste zullen doorlopen tot en met 2020. Dit opent de deur om uw aangifte voor 2018 te wijzigen. U kunt een belastingteruggave krijgen als een van de volgende bepalingen op u van toepassing is. Fiducial heeft de details over deze belastingvoordelen met terugwerkende kracht!

Hypotheekverzekeringspremies

Kredietverstrekkers hebben over het algemeen een hypotheekverzekering nodig als een lener een aanbetaling doet van minder dan 20 procent van de kosten voor de aankoop van hun huis. Hoewel de kredietnemer de premies betaalt, beschermt een verzekering de kredietgever tegen verliezen als de kredietnemer de lening niet nakomt.

Voor FHA-leningen moeten leners een hypotheekverzekeringspremie betalen. Deze premies zijn over het algemeen aftrekbaar als hypotheekrente wanneer een huiseigenaar inhoudingen specificeert. Om in aanmerking te komen als aftrekbaar, moeten de verzekeringspremies van toepassing zijn op een verzekeringscontract dat is uitgegeven na 31 december 2006, waarbij leningen worden verzekerd voor de aankoop van een eerste of tweede woning of voor de herfinanciering van die leningen. De aftrekbaarheid van deze premies begint echter geleidelijk af te nemen voor belastingbetalers met een hoger inkomen wanneer hun AGI (aangepast bruto-inkomen) hoger is dan $ 100.000 ($ 50.000 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen) en wordt volledig stopgezet als de AGI hoger is dan $ 109.000 ($ 54.500 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk een aanvraag indienen). ).

Betekent de kwijting van een gekwalificeerde uitsluiting van de schuldenlast van het hoofdverblijf een belastingteruggave voor u?

Wanneer een persoon zijn huis verliest door afscherming, verlating of korte verkoop, of wanneer een deel van zijn lening is kwijtgescholden onder het HAMP-plan voor hypotheekvermindering, eindigen ze meestal met kwijtschelding van het schuldinkomen (COD) dat belastbaar is, tenzij de belastingbetaler kan het uitsluiten op basis van specifieke bepalingen van het belastingwetboek. Een belastingbetaler kan bijvoorbeeld zijn COD-inkomen uitsluiten voor zover hij insolvent was onmiddellijk voordat de gebeurtenis plaatsvond door gebruik te maken van de uitsluiting bij insolventie.

Na de crash van de huizenmarkt meer dan 10 jaar geleden, voegde het Congres de gekwalificeerde hoofdverblijfplaats toe COD-uitsluiting. Door deze uitsluiting konden belastingbetalers tot $ 2 miljoen ($ 1 miljoen indien getrouwd en afzonderlijk aangifte doen) aan COD-inkomsten uitsluiten voor zover dit kwalificeerde als kwijtgescholden schuld die werd gebruikt om het huis te kopen (geen eigen vermogen).

Tijdelijk toegevoegd in 2007 verviel deze COD-uitsluiting eind 2017. Gelukkig kunnen degenen die in 2018 kwijtschelding van hun eigen huis hebben gekregen en belasting hebben betaald over die kwijtgescholden schuld, hun aangifte voor 2018 misschien wijzigen om dat COD-inkomen uit te sluiten en een belastingteruggave van de betaalde belastingen te krijgen. op het COD-inkomen.

Residentieel energie-eigendomskrediet

Het energiekrediet voor woningen voorziet in een niet-restitueerbaar krediet van 10% voor in aanmerking komende vastgoedkosten (exclusief installatiekosten) met een levenslang krediet van $ 500. Energiebesparende eigendommen omvatten bepaalde energiezuinige isolatiematerialen, asfalt dakbedekking met geschikte koelkorrels, metalen dakbedekking met geschikte gepigmenteerde coatings, buitenramen, dakramen, stormdeuren, ventilatoren voor luchtcirculatie, airconditioning, ovens en boilers.

Er zijn echter ook levenslange kredietlimieten per item voor gekwalificeerde ramen en dakramen ($ 200), gekwalificeerde geavanceerde hoofdluchtcirculatieventilator ($ 50), gekwalificeerde warmwaterketel ($ 150) en gekwalificeerde energiezuinige apparatuur ($ 300) .

Voorbeeld: U hebt in 2018 een energiezuinige oven geïnstalleerd. De kosten van de oven zelf zonder de installatiekosten bedragen $ 4.000. Het tegoed is de laagste van $ 400 (10% van $ 4.000) of $ 300; maar als u in een vorig jaar andere energie-efficiënte apparatuur had geïnstalleerd sinds dit krediet voor het eerst beschikbaar kwam in 2006 en op dat moment een krediet van $ 200 had geclaimd, zou u slechts $ 100 over hebben van de levenslange kredietvergoeding, en uw krediet voor 2018 zou beperkt zijn tot $ 100.

Zou Above-the-Line Collegegeld & amp; Is de aftrek van gerelateerde kosten gelijk aan een belastingteruggave?

Een aftrek van uw inkomen voor collegegeld en gerelateerde uitgaven voor hoger onderwijs (indien niet gebruikt voor onderwijskredieten) is toegestaan, zelfs als u uw inhoudingen niet specificeert. De maximale aftrek is $ 2.000 of $ 4.000, afhankelijk van uw AGI. Deze aftrek wordt volledig afgebouwd voor belastingbetalers met een AGI van meer dan $ 80.000 ($ 160.000 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen). Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 12% valt, zou een aftrek van $ 4.000 u een terugbetaling van $ 480 opleveren.

Kiddie Tax

De belastinghervorming heeft de manier veranderd waarop het inkomen van kinderen ten laste wordt belast, waardoor het niet-verdiende inkomen van een kind wordt belast tegen fiduciaire tarieven die zeer snel het maximale belastingtarief van 37% bereiken. Die wijziging zorgde voor een onbedoelde belastingverhoging voor nabestaanden van servicemedewerkers en eerstehulpverleners die stierven tijdens het werk (omdat de overlijdensgerelateerde betalingen die hun kinderen ontvangen, kwalificeren als onverdiend inkomen). Daarom veranderde het Congres met terugwerkende kracht de berekening van de kinderbelasting terug naar de vorige vorm vóór de wijziging van de belastinghervorming.

Hierdoor kan de aangifte van een kind voor 2018 worden gewijzigd om de oude methode van belastingheffing te gebruiken als deze een betere uitkomst, wat meestal het geval zal zijn als het kind in 2018 een nabestaandenuitkering heeft ontvangen en een aanzienlijke belastingteruggave kan geven. In het geval van andere kinderen die onderworpen zijn aan de kinderbelasting, moeten beide methoden worden bedacht om te bepalen of het passend is om de aangifte van het kind te wijzigen.

Eigendomskrediet voor het bijtanken van alternatieve brandstof voor voertuigen

Het krediet is gelijk aan 30% van de kosten van het bijtanken van onroerend goed, verdeeld over zakelijk en persoonlijk gebruik. Hieronder volgen de kredietbeperkingen:

o Limiet voor persoonlijk gebruik: $ 1.000 per huis als een niet-restitueerbaar persoonlijk krediet dat is toegestaan ​​tegen de reguliere belasting en de AMT (alternatieve minimumbelasting).

o Limiet voor zakelijk gebruik: $ 30.000 als algemeen zakelijk krediet gerapporteerd op formulier 3800. Elk bedrag van het krediet dat in 2018 niet is gebruikt, wordt overgedragen naar 2017 en vervolgens naar 2019.

Dit zal een aanzienlijk belastingkrediet opleveren voor degenen die in 2018 tankstations hebben geïnstalleerd.

Gekwalificeerd brandstofcelmotorvoertuigkrediet

Hoewel zeldzaam, kan de aankoop van een in aanmerking komende brandstofcelauto in 2018 een aanzienlijke belastingvermindering opleveren. Een in aanmerking komende brandstofcelauto combineert zuurstof en waterstof om elektriciteit op te wekken en de auto voort te drijven. Dit krediet is niet beperkt tot personenauto’s, maar geldt ook voor grote platforms die in het bedrijfsleven worden gebruikt. Het tegoed is gebaseerd op het maximaal toelaatbare totaalgewicht (GVWR) van het voertuig:

o $ 4.000 – GVWR niet meer dan 8.500 #
o $ 10.000 – GVWR & gt; 8500 # maar & lt; 14.000 #
o $ 20.000 – GVWR & gt; 14.000 # maar & lt; 26.000 #
o $ 40.000 – GVWR & gt; 26.000 #

Tegoed voor tweewielige (motor) voertuigen

Hoewel de meeste motorrijders niet op zoek zijn naar een rustige rit, is een tegoed voor elektrische voertuigen gelijk aan 10% van de kosten (maximum tegoed $ 2.500 per voertuig) van gekochte motorfietsen met elektrische aandrijving met een batterijcapaciteit van ten minste 2,5 kilowattuur, gewicht minder dan 14.000 pond, en snelwegcapaciteit van 45 mph bestaat. Heeft u in 2018 een elektrische motorfiets aangeschaft die aan deze eisen voldoet? Dan kunt u uw aangifte wijzigen voor een belastingvermindering van maximaal $ 2.500.

Krediet voor het bouwen van nieuwe energiezuinige huizen

Dit geeft een aannemer een krediet van $ 2.000 voor op de bouwplaats gebouwde huizen en $ 1.000 of $ 2.000 voor vervaardigde woningen die voldoen aan bepaalde energiebesparingsvereisten (energiebesparing 30-50% voor vervaardigde woningen en 50% voor ter plaatse gebouwde woningen) .

Denk je dat je in aanmerking komt voor belastingteruggave?

Is een van de bovenstaande situaties op jou van toepassing voor 2018? Neem contact op met Fiducial voor een gewijzigde aangifte om uw belastingteruggave te claimen. Bel ons op 1–866-FIDUCIAL of maak een afspraak op een van onze kantoorlocaties. Klaar om nu een afspraak te maken? Klik hier. Kent u iemand die onze diensten nodig heeft? We houden van verwijzingen!

Ga voor meer COVID-19-bronnen voor kleine bedrijven naar het Coronavirus Update Center van Fiducial voor informatie over SBA-leningen, belastingupdates, het Paycheck Protection Program, betaald ziekteverlof en gezinsverlof en meer.